Сообщений в теме: 87

[Sergey B]

Получается что коды видов деятельности никак не привязанны к какому то одному виду налогооблажения. (Например ЕНВД)

Сейчас прочитал что нужно было оказывается подавать ещё заявление на упрощёнку, о чём я и понятия не имел.

[Профи]

Ну и каким образом можно накрутить эти липовые "расходы", если разрыв между РЕАЛЬНЫМИ затратами и ДОХОДОМ - получается просто астрономический?..
Если, скажем, на реально вложенные 400000 руб. доход составляет 2400000 руб.
Каким макаром можно из воздуха напридумывать раходов на 2 млн. руб., да еще так, чтоб налоговая не увидела липу?!.




А по-моему, опыт или "начинающесть" - здесь абсолютно не причем!
По-моему, упрощенка с 6% подходит как раз для тех предпринимателей, у которых разрыв между РЕАЛЬНЫМИ затратами и ДОХОДОМ - получается очень большой! Независимо от опыта...



Я понимаю - если вкладываешь миллион, а получаешь миллион-сто, на эти сто тыс. легко можно придумать каких-либо расходов...
Но на два или три миллиона... КААААК?!.
Написать, что диски с завода из Москвы тебе вертолетом, что ли доставляли?
Или, что за аренду офиса ты уплачиваешь ежемесячоно сумму, равную стоимости покупки однокомнатной квартиры?
Так проверить это и вскрыть ложь - дело пяти минут для налоговой!

Что касается 1 % при «доходах минус расходы», то здесь речь идёт о пункте 6 и 7 ст. 346.18 НК РФ:

Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом. Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

То есть, например, доход за налоговый период составил 1 000 000 рублей, а расходы 995 000 рублей, налог по ставке 15% равняется 750 рублей. 1% от 1 000 000 рублей равняется 10 000 рублей. Так как 750 рублей меньше 1% от миллиона (10 000 руб.), нужно будет заплатить 10 000 рублей, а не 750 рублей. Даже если расходы превысят доходы, то есть в данном случае превысят миллион рублей, нужно будет заплатить 10 000 рублей.

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 ст.346.18 НК РФ

Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 Налогового Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 Налогового Кодекса.

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток. Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.
Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.
Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.
Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база по каждому налоговому периоду, в течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка.

Кстати, в каждом субъекте РФ ставка разная, то есть не 15%, а от 5% до 15%, её устанавливает субъект РФ.

Пункт 1 ст. 346.16 НК РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы их там перечислено 36, в том числе:

- расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств;

- расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком (кстати, тема для инфобизнесменов);

- расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора;

- расходы на патентование и (или) оплату правовых услуг по получению правовой охраны результатов интеллектуальной деятельности, включая средства индивидуализации;

- расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных);

- арендные платежи за арендуемое имущество;

- расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;

- расходы на содержание служебного транспорта, а также расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации;

- плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке

- расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги

- расходы на канцелярские товары

- расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи

- расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных

- расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания

- расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения

- судебные расходы и арбитражные сборы

- ну, и остальные…

Эти расходы принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 Налогового Кодекса. Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 - 21, 34 пункта 1 ст. 346.16, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 265 и 269 Налогового Кодекса, то есть много нюансов и исключений, манипуляция которыми зависит только от бухгалтера и больше ни от кого.

Согласно п.1 ст. 252 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 Налогового Кодекса). Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации,

Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Короче, чтобы «упрощёнцу» уменьшить доходы на эти расходы, нужно чтобы они были экономически обоснованны и документально оправданы и не входили в списки соответствующих исключений.

Здесь полная аналогия с бухгалтерским и налоговым учётом налога на прибыль с учётом особенностей для «упрощёнцев». А в налоги на прибыль расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы. Перечень всех этих расходов приведён в соответствующих статьях Налогового Кодекса.

Короче, практически чистый бухучёт и никаких юридических препятствий. Отсюда вывод, что никакие «липовые» расходы накручивать не надо, нужно просто быть внимательным к реальным расходам.

Та же дистанционная торговля дисками с помощью сети Интернет. Нужно ведь этот вид деятельности где-то осуществлять – нужно помещение, здание, квартира (которое покупается или арендуется), а может быть и не только оно одно…Нужна мебель.
Нужно помещение, чтобы диски эти хранить и доставлять (необходима машина). Нужно создать или купить «нематериальный актив» (как думаете в книжных издательствах тексты книг ставятся? – как нематериальный актив ставятся! Или работает копирайтер в организации - авторское право принадлежит организации, а статьи нематериальный актив, который имеет стоимостное выражение).
Нужно поручить фрилансеру сделать дизайн, сайт, юзабилити для сайта, сайт можно зарегистрировать как СМИ (при посещаемости более 1000 уников в сутки), нужно дать рекламу (тоже расходы!), нужно выплачивать агентские и комиссионный вознаграждения.
Нужно купить компьютер (или несколько), нужно платить упаковщикам дисков, а при невыкупе дисков нести почтовые расходы. Нужен лицензионный софт к компьютерам и т.д. и т.п.

Все эти расходы обязательно должны быть прямо связаны с видом деятельности, осуществляемым организацией и непосредственно связаны с получением дохода и корректно оформлены документами. И это важно!!!

Поэтому речь шла в посте только о неопытности предпринимателей в бухгалтерских и юридических вопросах, а не в вопросах «делания денег». Что тут сказать, учите бухучёт или ищите стоящего бухгалтера-мастера - http://buxg.ru/Author.php .

Минфин РФ давно пытается отменить эту упрощёнку, потому что от опытных предпринимателей государство давно уже получает «кукиш», а не налоги.

Один недостаток объекта налогообложения «доходы минус расходы» - это полная прозрачность всех технологических процессов деятельности, а также предприниматель теряет в «скорости» предпринимательских процессов (как оформить, а правильно ли и т.д.)


Спору нет «упрощёнка» с объектом налогообложения 6% во многом проще и удобнее (даже в плане возможностей пресловутого уклонения от налогов, особенно если в предпринимательской деятельности не используются расчётные счета банков) и книгу доходов и расходов организациям раньше можно было не вести, ответственность была смешная.
Однако со 2 сентября 2010 года введена налоговая ответственность для организаций (в том числе применяющих упрощенную систему налогообложения) за отсутствие регистров налогового учёта (а книга доходов и расходов является регистром налогового учёта), а также за неправильное заполнение этой книги (внесение неверных записей в неё). Изменилось примечание к статье 120 Налогового Кодекса РФ.
Соответственно ответственность по ст. 120 НК РФ (ч.1,ч.2,ч.3):

Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.

В течение 2011 года будет введён обязательный бухучёт для организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения (сейчас они освобождены от ведения бухучёта). С 2012 года ликвидация «вменёнки» как режима налогообложения и расширение «патентной упрощенки».

То есть в скором времени, смысла в этой упрощёнке для организаций не будет, ЕСН отменили с января 2010 года, освобождение от НДС получить не сложно в рамках общей системы, а налог на прибыль и на имущество организаций с учётом всех расходов не большие получаются.

Сообщение отредактировал Профи: 03 Октябрь 2010 - 19:17

[Профи]

Получается что коды видов деятельности никак не привязанны к какому то одному виду налогооблажения. (Например ЕНВД)

Сейчас прочитал что нужно было оказывается подавать ещё заявление на упрощёнку, о чём я и понятия не имел.

5 дней пропускаешь и, как правило, отказ в выдаче Уведомления о возможности применения упрощённой системы налогообложения.
Суды считают, что этот срок не пресекательный и пропуск его не влечёт утраты права на применение упрощённой системы налогообложения,
только вот зачастую налоговая считает по - другому и правоту, возможно, придётся отстаивать потом в арбитражном суде.Причём отказ в выдаче этого уведомления законный и обоснованный по истечение 5 дней. Просто придётся быть на упрощёнке без этого Уведомления и всем потом это доказывать.Только просроченное заявление о применении упрощёнки с отметкой налогового органа обязательно сохрани, это твоё единственное доказательство, что ты на упрощённой системе, потом в случае камеральной или выездной налоговой проверки, когда тебе будут доначислять налоги по общей системе, покажи его и настаивай, что ты на упрощённой системе.Или принеси в налоговый орган судебную практику и настаивай, что ты на упрощёнке.

Сообщение отредактировал Профи: 03 Октябрь 2010 - 19:34

[Анатолий Белоусов]

Огромное спасибо за информацию в посте #22, Профи!
Очень полезная информация!
Вам +1

[Профи]

Пониженные ставки "упрощённого" налога субъекты РФ вправе устанавливать только для налогоплательщиков,
которые применяют УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" (п.2 346.20 НК РФ).

Если вы живёте в Липецкой области, Псковской области, Ставропольском крае, Тюменской области, Чеченской республике,
в Ямало-Ненецком автономном округе, налоговая ставка для всех организаций и индивидуальных предпринимателей,
применяющих УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" в данных субъектах РФ составляет 5%.
То есть даже меньше, чем 6% при объекте налогообложения "доходы". Если расходы составят ноль, интересней выбирать
все равно объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"в данных субъектах РФ, а не объект "доходы"
В других субъектах разные ставки при объекте налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" для разных видов деятельности.

Объект налогообложения можно менять раз в год.

[Тюнс]

Уважаемые форумчане, хотелось бы услышать ответ на такой (частный) вопрос: допустим, в качестве ИП зарегистрировано одно лицо (например, близкий родственник)... Так вот, каким образом можно легализовать СВОЙ бизнес с использованием данного лица (расчетный счет, имя и т.п)? (разумеется с его согласия). Так вообще можно сделать или нет? Как вести бухгалтерию в данном случае и т.п.?
Я слышал, что можно, например оформить ИП на жену, но бизнес вести самому... Как всё это можно осуществить?

Будет очень здорово, если компетентный в данном вопросе человек даст развернутый ответ Заранее спасибо. С уважением TaB.

[Дмитрий Демидов]

Да очень просто. Можно по доверенности работать от имени жены, а можно вообще без всяких бумажек обойтись. Смотря какой вид бизнеса.

[Serg23]

Уважаемые форумчане, хотелось бы услышать ответ на такой (частный) вопрос: допустим, в качестве ИП зарегистрировано одно лицо (например, близкий родственник)... Так вот, каким образом можно легализовать СВОЙ бизнес с использованием данного лица (расчетный счет, имя и т.п)? (разумеется с его согласия). Так вообще можно сделать или нет? Как вести бухгалтерию в данном случае и т.п.?
Я слышал, что можно, например оформить ИП на жену, но бизнес вести самому... Как всё это можно осуществить?

Будет очень здорово, если компетентный в данном вопросе человек даст развернутый ответ Заранее спасибо. С уважением TaB.

Хороший вопрос, тоже планирую так сделать как все грамотно оформить? Подскажите пожалуйста.Спасибо за ответы.

[alkon]

а зачем кстати расчетный счет?? что вы будете с ним делать интересно??

[akdix]

По всей видимости для того, чтобы на него переводить почтовые переводы

Ваш К.О.

[alkon]

на первое время кстати и без него можно обойтись - ведь если отправляете с одного почтового отделения, то вам не составит труда совместить отправку дисков с получением перевода. Притом что уведомления с вашего расчетного счета вам в конверте будут приходить 1 раз в месяц или ваще не будут(только по запросу) - ну а для партнеров это неудобство - когда 1 раз в месяц начисляют и выплачивают комиссию.

[akdix]

А я слышал, что на упрощёнке нужен расчётный счёт обязательно.

[alkon]

я сижу на упрощенке и завел счет 2 года назад, потому что требовало государство это сделать. ну а в прошлом году на меня наехали из банка что у вас накопились пени из-за того что вы не пользуетесь счетом и обязаны оплатить - далее после оплаты пеней предложили написать заявление и счет закрыть.

[akdix]

я сижу на упрощенке и завел счет 2 года назад, потому что требовало государство это сделать. ну а в прошлом году на меня наехали из банка что у вас накопились пени из-за того что вы не пользуетесь счетом и обязаны оплатить - далее после оплаты пеней предложили написать заявление и счет закрыть.

По-моему это какой-то гомнобанк...

[alkon]

ну да - Сбербанк России по другому не назовешь

[akdix]

ну да - Сбербанк России по другому не назовешь

Аа... Ну так бы сразу и сказали Я в Сбербанке только карту открыл самую простую, бесплатную и всё. Для бизнеса лучше что-нибудь другое выбрать

[Дмитрий]

Уважаемые форумчане, хотелось бы услышать ответ на такой (частный) вопрос: допустим, в качестве ИП зарегистрировано одно лицо (например, близкий родственник)... Так вот, каким образом можно легализовать СВОЙ бизнес с использованием данного лица (расчетный счет, имя и т.п)? (разумеется с его согласия). Так вообще можно сделать или нет? Как вести бухгалтерию в данном случае и т.п.?
Я слышал, что можно, например оформить ИП на жену, но бизнес вести самому... Как всё это можно осуществить?

Будет очень здорово, если компетентный в данном вопросе человек даст развернутый ответ Заранее спасибо. С уважением TaB.

Что то все молчат! Присоединяюсь к вопросу.

[Артём Еремеевский]

Что то все молчат! Присоединяюсь к вопросу.

По доверенности, сдавать, получать будете от его имени и все. Бухгалтерия ведется одинакого, не важно на вас ИП зарегистрировано или нет

[Анатолий Белоусов]

Уважаемые форумчане, хотелось бы услышать ответ на такой (частный) вопрос: допустим, в качестве ИП зарегистрировано одно лицо (например, близкий родственник)... Так вот, каким образом можно легализовать СВОЙ бизнес с использованием данного лица (расчетный счет, имя и т.п)? (разумеется с его согласия). Так вообще можно сделать или нет? Как вести бухгалтерию в данном случае и т.п.?
Я слышал, что можно, например оформить ИП на жену, но бизнес вести самому... Как всё это можно осуществить?

Будет очень здорово, если компетентный в данном вопросе человек даст развернутый ответ Заранее спасибо. С уважением TaB.

http://www.info-forum.ru/index.php?/topic/15556-%d0%b2-%d0%ba%d0%b0%d0%ba%d0%be%d0%bc-%d0%b1%d0%b0%d0%bd%d0%ba%d0%b5-%d0%be%d1%82%d0%ba%d1%80%d1%8b%d1%82%d1%8c-%d1%81%d1%87%d1%91%d1%82-%d0%b8%d0%bf/page__view__findpost__p__134819

...Лучше САМОМУ везде фигурировать как физик, а ИП - оформить на кого-либо из родственников-пенсионеров...
У нас, например, ИП оформлено на моего отца-пенсинера, а физ. счет - на меня...




http://www.info-forum.ru/index.php?/topic/15556-%d0%b2-%d0%ba%d0%b0%d0%ba%d0%be%d0%bc-%d0%b1%d0%b0%d0%bd%d0%ba%d0%b5-%d0%be%d1%82%d0%ba%d1%80%d1%8b%d1%82%d1%8c-%d1%81%d1%87%d1%91%d1%82-%d0%b8%d0%bf/page__view__findpost__p__134828


...Или по доверенности; или просто изображать, что работает он, а не Вы; или привлечь и его к работе...

Вообще это дурное ИП нужно исключительно для прикрытия собственной задницы от ментов и налоговиков. Все! Больше от него никакого реального прока нет. Вести бизнес и зарабатывать деньги можно прекрасно без ИП, ООО и т.д. Ну вот зачем Вам ОБЪЕКТИВНО нужно ИП при занятия инфобизнесом? Да не нужно вовсе! Первые несколько лет я прекрасно вел бизнес вообще без какого-либо ИП. Открыть ИП на отца пришлось лишь тогда, когда обороты на почте по отправкам дисков и получению наложенных платежоей выросли настолько, что возник реальный риск того, что кто-то стукнет в налоговую. Только тогда и понадобилать эта ИП-шная "корочка для прикрытия попы"...

Аналогично для ведения разных бизнесов в реале я открывал в общей сложности ЧЕТЫРЕ(!!!) разных ООО. И все до единого - НЕ на своё имя!
И ничего - всё прекрасно работало!

За всю жизнь на себя я оформил ИП (тогда - ЧП) лишь единственный раз, в 90-х, по молодости и глупости...
Потом это ИП просто бросил, 5 лет они мне слали бумажки из налоговой, требуя выплатить остатки висевших на мне налогов + пени, а через 5 лет плюнули и отстали (истек срок давности)...
С тех пор - я чист и невидим для гос-ва. Официально я никто, безработный. Официально я НЕ представляю для государства никакого интереса...

Поймите простую вещь, ОБЪЕКТИВНО все эти лицензии, ИП, ООО и пр. - всего лишь способ государства взять под контроль Вашу деятельность и сосать из Вас денежки!
И если бы не страх сесть в тюрьму за отсутствие этого ИП - никто бы никаких этих ИП, ООО и пр. вовсе не открывал бы!
А если надо открывать - так зачем на себя-то? Вокруг всегда надется масса желающих за скромное вознаграждение либо просто из желания Вам помочь оформить для Вас ИП на свое имя...




http://www.info-forum.ru/index.php?/topic/15556-%d0%b2-%d0%ba%d0%b0%d0%ba%d0%be%d0%bc-%d0%b1%d0%b0%d0%bd%d0%ba%d0%b5-%d0%be%d1%82%d0%ba%d1%80%d1%8b%d1%82%d1%8c-%d1%81%d1%87%d1%91%d1%82-%d0%b8%d0%bf/page__view__findpost__p__134956

...Где-то с 2000 по 2004 я работал в Сети вообще "без прикрытия". С 2004 до 2006 - имел прикрытие в виде одного из своих ООО, оформленных на друга (ООО "Экология"). А в 2005 году - папа у меня очень заскучал на пенсии и попросил придумать ему что-нибудь типа работенки. Зачем придумывать, говорю ему, открываем ИП на твое имя и становишься у меня начальником отдела отправки! Так и сделали. В 2006 - было оформлено ИП на него. Сейчас под его прямым началом работают пять человек, которые трудятся на благо Инфо-ДВД в отделе отправки посылок и приема платежей (еще около 15 человек трудятся в нашем "виртуальном отделе")...

[akdix]

Мне вот интересно... Здесь ведь немало зарегистрированных ИП, а кто-нибудь пожалел о том что зарегистрировался или нет таких?

Просто много ли гемора привносит в вашу жизнь эта регистрация или нет? Я просто интересуюсь...